Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ XNK Trí Đại Nhân có địa chỉ tại Q.8 TP.HCM do Bình thành lập với mục đích vay vốn ngân hàng, nhưng do không vay được tiền nên công ty đã ngưng hoạt động từ tháng 3/2011.

Tuy nhiên, từ tháng 12/2012 đến tháng 7/2013, Cường vẫn sử dụng pháp nhân của công ty này ký 17 hợp đồng ngoại thương mua thép không gỉ của các đối tác ở Trung Quốc nhập khẩu về Việt Nam tiêu thụ.

Khi hàng về đến cảng ICD Phước Long I (Q.9), Cường không làm thủ tục nhập khẩu, khai báo hải quan và nộp thuế theo quy định mà cấu kết với Bình làm giả hồ sơ tài liệu hải quan. Lợi dụng ca trực khuya - từ 23g đêm đến 1g sáng, Bình giao phiếu giao nhận container đã được làm giả cho lái xe để trình bảo vệ cảng, sau đó chuyển hàng ra khỏi cảng.

Bằng phương thức này, Bình và Cường đã đánh tháo 26 container bên trong có 638,331 tấn thép không gỉ với tổng giá trị thanh toán tương đương 19,5 tỷ đồng để tiêu thụ. Tổng cộng, Cường thu lợi bất chính 191,5 triệu đồng, Bình thu lợi bất chính 54,6 triệu đồng.